Cómo preparar la tesorería de tu empresa antes de los impuestos de octubre

La tesorería de tu empresa se pone a prueba cada octubre, cuando coinciden el IVA del tercer trimestre y el segundo pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades. Anticiparlo con unas semanas de margen marca la diferencia entre un mes tenso y uno controlado.

En Octoedro acompañamos a empresas y autónomos de Barcelona en la planificación fiscal de su tesorería, para que octubre no llegue como una sorpresa sino como una cita ya prevista en el calendario.

En este artículo explicamos qué impuestos vencen exactamente en octubre, cómo hacer una previsión de tesorería realista antes de esa fecha y qué pasos ayudan a que el cierre del tercer trimestre no se resuelva a última hora.

Qué impuestos de octubre afectan a la tesorería de tu empresa

Los impuestos de octubre concentran dos de las obligaciones fiscales más pesadas del año para muchas empresas, y ambas caen en un plazo muy parecido.

Por un lado, el modelo 202 corresponde al segundo pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades: un adelanto a cuenta de la liquidación anual, calculado según el resultado del ejercicio anterior o el del propio ejercicio en curso, y que se presenta en los primeros 20 días naturales del mes.

Por otro, el modelo 303 liquida el IVA del tercer trimestre, con el mismo plazo de presentación. Cuando ambos pagos coinciden en la misma quincena, la salida de caja puede ser considerablemente mayor que en un trimestre normal, sobre todo si los cobros de clientes van con retraso.

Cómo hacer una previsión de tesorería antes de que lleguen los pagos

Una previsión de tesorería útil no se improvisa la semana antes del vencimiento: se construye revisando con antelación qué entra y qué sale de caja en las semanas próximas al 20 de octubre.

El primer paso es estimar el importe aproximado del modelo 202 antes de que llegue el plazo, en lugar de descubrirlo el mismo día de la presentación. Comparar el resultado contable acumulado con los pagos fraccionados ya realizados en el año da una idea bastante fiable de la cifra que toca adelantar.

El segundo paso es cruzar ese importe con el calendario de cobros previsto para esas mismas fechas. Si los clientes suelen pagar a 60 o 90 días, es habitual tener que adelantar impuestos antes de haber cobrado las facturas que los generaron, lo que tensiona la caja aunque el negocio vaya bien.

Un cuadro de mando fiscal sencillo para no llegar con prisas

Un cuadro de mando fiscal no necesita ser complejo para ser útil: basta con tener a la vista, mes a mes, qué modelo toca presentar, su plazo y una estimación del importe.

Para el control de tesorería de una pyme, conviene incluir al menos tres columnas: la obligación fiscal (modelo y concepto), la fecha límite de presentación y el importe estimado, actualizado a medida que se acerca el trimestre.

Este ejercicio conecta directamente con otras obligaciones que conviene tener mapeadas en el mismo calendario, como el IVA trimestral en empresas, cuya revisión con margen ayuda precisamente a que el trimestre no se cierre con tensión de última hora.

Cómo mejorar la tesorería de la empresa antes del cierre del tercer trimestre

Cómo mejorar la tesorería de una empresa antes de octubre pasa, en la práctica, por unas pocas acciones concretas que dan margen de maniobra.

Revisar trimestralmente la evolución del resultado contable, en lugar de esperar al cierre anual, permite anticipar si el importe del pago fraccionado va a ser mayor o menor que en trimestres anteriores. Simular ese importe con antelación evita sorpresas el mismo día del vencimiento.

También ayuda coordinar el calendario fiscal con las previsiones de cobro más relevantes del negocio, de forma que los ingresos esperados de clientes se sitúen, en la medida de lo posible, antes de las fechas en que hay que adelantar impuestos, no después.

En Octoedro llevamos la contabilidad colaborativa de empresas y autónomos en Barcelona, con acceso a los datos en tiempo real para que la previsión de tesorería no dependa de cerrar el trimestre para saber dónde está tu empresa.

Anticipa el cierre para no encadenar tensiones de caja

El modelo 202 de octubre no llega solo: suele coincidir con otras obligaciones del mismo trimestre, como los pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades ya explicados con detalle en nuestro blog, y conviene mirarlos juntos en el mismo ejercicio de previsión.

Dejar el cálculo para la última semana del plazo es, según nuestra experiencia con clientes, el error más habitual y el que más tensión genera, no la falta de liquidez en sí misma.

Llega a octubre con la tesorería revisada, no adivinada

Octubre no debería ser el mes en el que descubres cuánto vas a pagar: debería ser el mes en el que confirmas una cifra que ya tenías prevista.

En Octoedro revisamos contigo la tesorería de tu empresa antes de que lleguen los vencimientos, para que la planificación fiscal sea un hábito y no una carrera.

Si quieres revisar la previsión de tesorería de tu empresa antes de los impuestos de octubre, contacta con nosotros y lo vemos contigo con tiempo.

Preguntas frecuentes sobre la tesorería de empresa antes de octubre